이 가이드는 애드센스 싱가포르 세금 정보 입력 방법에 대해 설명합니다.
최근 애드센스 계정 접속 시 다음과 같이 싱가포르 세금 정보 제공 관련 메시지가 표시되고 있습니다.
⚠️ 판매 대금 지급의 지연을 방지하고 정확한 금액이 세금으로 원천징수될 수 있도록 가능한 빨리 싱가포르 세금 정보를 제공해 주세요.
지난 2021년 이슈가 되었던 ‘미국 세금 정보’는 해당 국가 트래픽에서 발생한 수익의 세금 징수를 위해 ‘W-8BEN’ 양식을 제출하는 것을 의미합니다.
이는 외국 국적의 개인/개인사업자가 징수 면제 혜택을 받기 위해 비거주자증명서(W-8BEN)를 미국 국세청에 제출하는 것으로, 애드센스 세금 정보 입력 시 관련 양식도 함께 제공하고 있습니다.
이때 세금 관련 정보 제출에 많은 분들의 의견이 분분했고, 해당 양식을 제출하지 않을 경우 발생할 수 있는 불이익 때문에 많은 분들이 제출하기도 했었죠.
실제로 해당 정보를 입력하지 않은 사용자 계정은 결국 지급 보류가 걸리고, 어쩔 수 없이 정보를 입력할 수밖에 없었습니다.
애드센스 싱가포르 세금 정보 입력 방법 및 내용 정리
미국 세금 정보는 이중과세방지협약에 따라 W-8 세금 양식을 사용하며, 이를 통해 징수 면제 혜택을 볼 수 있었습니다.
또한 정보 입력 시 미국에서 발생한 수익에 대해 30% 세율을 적용하고, 만약 정보 제공을 하지 않을 시 모든 수익에서 24% 세율로 세금을 징수할 것이란 나름 친절한 안내도 덧붙였습니다.
반면 싱가포르 세금 정보는 입력 기한이나 세율 등 다른 안내는 없으며, 별도의 양식에 정보만 입력하는 방식이 아닌 한국 세무 당국으로부터 발급 받은 ‘납세자 거주지 증명서’를 제출해야 하는 점도 다릅니다.
01 미국 세금과 싱가포르 세금 정보 차이
미국 세금 정보는 미국에 거주 중인 방문자로부터 발생한 수익에 대하여 30%의 세율로 원천징수한다는 의미입니다. 말 그대로 미국에서 발생한 수익만 세금을 징수한다는 의미입니다.
그러나 싱가포르 세금 정보는 특정 국가가 아닌, 모든 수익에 대해 세금을 징수해야 할 때 세율을 적용하기 위한 것으로 보입니다.
기본적으로 세금 정보 제출을 요구하는 이유는 다음과 같습니다.
Google 제품을 통해 수익을 창출하거나 세금 정보가 필요한 Google 서비스를 구매하거나 아일랜드, 싱가포르 또는 미국에 소재한 Google 법인에서 수입을 지급받기 때문에 귀하의 세금 정보가 필요합니다. Google이 지급될 대금에서 세금을 원천징수해야 하는 경우 제출하신 세금 정보를 토대로 해당하는 올바른 원천징수세율이 적용되고 제때 지급이 이루어질 수 있습니다.우리나라 애드센스 계정은 아시아 태평양 총괄인 싱가포르 법인을 통해 대금 지급이 이루어집니다.
따라서 이 세금 정보는 향후 애드센스에서 지급한 모든 수익에 대해 원천징수할 수도 있다는 의미입니다.
02 납세자 거주지 증명서 발급 방법
싱가포르 세금 정보를 입력하기 전에 먼저 준비하셔야 할 서류가 있습니다. 바로 납세자 거주지 증명서로 자세한 발급 방법은 다음 글을 확인하시기 바랍니다.
1981년 한·싱가포르 이중과세방지협약이 발효되어 있으며, 이를 통해 원천징수세율 감면 또는 면제를 받을 수 있습니다.
그러나 W-8BEN 양식만 작성하면 되는 미국과 달리 납세자 거주 증빙 서류 제출이 필요하며, 해당 서류는 국세청 홈택스에서 온라인으로 발급이 가능합니다.
다만 해당 서류는 신청서 제출 후 담당 세무 공무원의 확인 및 승인이 필요한 관계로 신청 시간에 따라 당일 처리가 완료되지 않을 수도 있으므로, 미리 발급 받아야 합니다.
03 애드센스 싱가포르 세금 정보 입력
납세자 거주지 증명서를 발급 받았다면 애드센스 싱가포르 세금 정보를 입력하도록 합니다.
애드센스 지급 정보 화면에서 [세금정보 추가] 버튼을 클릭합니다.
납세자 거주 증명서는 PDF 또는 PNG, JPG 파일만 업로드할 수 있으므로, 홈택스에서 해당 서류를 출력할 때 PDF 파일로 저장하는 것이 좋습니다.
STEP 01. 비즈니스 정보
➊ 비즈니스 유형이 무엇인가요? : 개인/개인 사업자
➋ 싱가포르에 고정 사업장이 있나요? : 아니요
➌ 해외 공급자 등록 제도에 따라 싱가포르 상품서비스세(GST)를 등록했나요? : 아니요
STEP 02. 세금 면제
➍ 면세 대상인가요? : 예
STEP 03. 납세자 거주지
➎ 납세자 거주 국가/지역 선택 : 대한민국
➏ 납세자 거주 증빙 : 납세자 거주지 증명서
➐ 업로드 : 홈택스에서 발급받은 납세자 거주자증명서 PDF 파일 업로드
➑ 제출 버튼 클릭
STEP 04. 싱가포르 세금 정보 승인
모든 단계가 완료되면 “세금 정보가 승인되었습니다.” 메시지가 화면에 표시되고, 더 이상 판매 대금 지급 지연 관련 메시지는 표시되지 않습니다.
다만 ‘납세자 거주지’ 등록 정보는 검토하는데 영업일 기준 최대 7일이 걸릴 수 있으며, 세금 정보가 승인되면 이메일로 전송됩니다.
마치며
미국과 달리 상가포르는 납세자 거주지 증명서를 왜 요구하는지 의문이 생길 수 있습니다.
우리나라 조세법상 ‘거주자’는 소득에 대해 신고 및 납부 의무가 있고, ‘비거주자’는 한국에서 얻은 소득에 대해서만 신고 및 납부 의무가 있습니다.
즉, 국가가 누구의 어떤 소득에 대해 과세권을 갖는지, 국가의 과세관할을 설정하는 중요한 개념입니다.
대부분의 국가에서는 속인·속지주의 제도를 병행해 자국에 속하는 거주자에 대해서는 전 세계 소득을 과세하고, 자국에 속하지 않는 비거주자에 대해서는 속지주의 기준으로 그 나라에서 얻은 소득만 과세합니다.
- 싱가포르 : 거주자 여부와 무관하게 그 나라에서 얻은 소득에 대해서만 과세하는 속지주의 방식
- 대한민국 : 국적에 의거 국내 소득뿐만 아니라 전 세계 소득을 모두 과세하는 속인주의 방식
세법상 한국 거주자가 싱가포르에서 소득이 발생하는 경우, 이는 싱가포르에서 얻은 소득이므로 세금을 납부해야 합니다.
그러나 우리나라는 세법상 한국 거주자라면 소득이 발생한 국가와 상관없이 모든 소득을 한국에서 과세하므로, 세금 정보를 제출하지 않으면 이중 과세가 발생할 수 있습니다.
이러한 문제로 수익을 창출하는 국가와 조세 조약이 체결된 국가에 거주하고 있음 증명하기 위해 ‘납세자 거주지 증명서’를 제출하는 것입니다.
